Отражение посреднических услуг в бухгалтерском учете

Question

Добрый день!Наша компания занимается транспортно-экспедиционными услугами и получает % от сделки. УСН (доходы-расходы)Например: ООО "Щит" оплатила компании ООО "Экспедитор" 15500р. Д51К76.6 - 12 апреля  Д76.6К76.5   15500р. оплачена услуга ООО "Щит" для Исполнителя - "Водитель"  Д76.5К90.01.1   500 руб. оплачена комиссия от Исполнителя - "Водитель" для ООО "Экспедитор" (это наш % от проделанной работы)  Затем ООО "Экспедитор" снял деньги 15000р. и оплатил Исполнителю - "Водитель" за перевозку груза для компании ООО "Щит" -15 апреляД50К51 15000р.Д76.5К50    15000р.Д91.2К76.5 15000р. принятые расходы У меня в оборотке почему-то на 76 счете "висит" кредит 15000р. Не могу понять почему? И почему-то в КУДиР 15000р. в расход не ушел?!Может я где-то промахнулась или неправильно проводки прописала? Коллеги, прошу помочь разобраться. Заранее спасибо!

User 1 · Answer

Добрый день.Цитата (Юля Юляшка):И почему-то в КУДиР 15000р. в расход не ушел?!Потому что это не расход, как и 15 500 не доход. Ваш доход 500 рублей.Дт 51 Кт 62 Щит - 15 500 получена оплата от покупателя.Дт 62 Щит Кт 76 Водитель- 15 000 - нашли исполнителяДт 50 Кт 51 - 15 000 - сняли деньгиДт 76 Водитель Кт 50 - 15 000 - оплатили ВодителюДт 62 Кт 90 - 500 - вознаграждениеВ КУДиР доход 500, расхода нет.

User 2 · Answer

СПАСИБО ВАМ БОЛЬШОЕ! Я в полной уверенности через 76 все делала. Только вот программа 1С мне в КДиР всю полностью сумму 15500р. включает автоматически. Извините, может это покажется глупым вопросом, но мне нужно вручную поменять на 500руб. вместо 15500р.?
И еще хочу уточнить по проводкам, между ООО "Экспедитор" и ООО "Щит" заключен договор об оказании транспортных услуг, а также заключен заранее договор с Исполнителем "Водителем", по сути он нам этот % выплачивает.
Тогда проводки получатся такие?!
Дт 51 Кт 62 Щит - 15 500 получена оплата от покупателя.
Дт 62 Щит Кт 76 Водитель- 15 500 - нашли исполнителя
Дт76 Водитель Кт90 - вознаграждение наше
Дт 50 Кт 51 - 15 000 - сняли деньги
Дт 76 Водитель Кт 50 - 15 000 - оплатили Водителю

User 3 · Answer

Т.е. вы агент водителя и продаете его услуги? Тогда так.
Что до 1С - у меня не получилось ее обмануть - если ставить в поступлении денежных средств аванс комитента, то вообще ничего в КУДиР не попадает, если аванс УСН, то получается ерунда - аванс идет в доход, после реализации доход сторнируется, но как то не так как мне надо - отгрузок много, проверять каждую цифру некогда.
По логике денежные средства, поступившие от Щита они не ващи - в этот момент доход возникать не должен, он должен возникать, когда вознаграждение рассчитано. В итоге ручными проводками формирую КУДиР.
Но задайте этот вопрос в соответствующем разделе, может быть там вам чего нибудь подскажут.

User 4 · Answer

Хорошо, попробую в другую тему написать. Но Вам все равно БОЛЬШОЕ СПАСИБО! Пока вручную поменяла, т.к. автоматически формируется вся сумма.

Отражение посреднических услуг в бухгалтерском учете

Comments